Calcola il tuo netto reale con il regime forfettario 2025
Fatturato annuo (compensi incassati)€40.000
Categoria di attività (ATECO)
Coefficienti da Legge 190/2014, Allegato 4 — aggiornati al 2024.
Imposta sostitutiva
Gestione previdenziale INPS
Riduzione INPS 35% (forfettari)
⚠️ Il calcolo è indicativo. Non sono incluse spese accessorie (commercialista, bolli, polizze). La riduzione INPS del 35% va esplicitamente richiesta e potrebbe non essere sempre applicabile. Verifica sempre con un professionista.
Netto disponibile annuo
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Netto mensile (÷12)
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Imposta sostitutiva
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Contributi INPS
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Composizione del fatturato
Netto disponibile
Contributi INPS
Imposta sostitutiva
Costi non imponibili (forfettati)
Dettaglio del calcolo
VoceImporto
⚠️ Disclaimer e note legali
Il regime forfettario è disciplinato dalla Legge 190/2014 e successive modifiche. Il limite di ricavi/compensi per accedervi è di €85.000/anno (per il 2024).
L'imposta sostitutiva al 5% si applica per i primi 5 anni di nuova attività, al verificarsi di specifiche condizioni (es. non aver esercitato attività d'impresa o professionale nei 3 anni precedenti).
I coefficienti di redditività sono stabiliti dall'Allegato 4 della Legge 190/2014. La voce "costi non imponibili (forfettati)" rappresenta la quota del fatturato che non entra nell'imponibile, non una spesa realmente deducibile.
La Gestione Separata INPS 2025 prevede un'aliquota del 35,03% per non pensionati non iscritti ad altra cassa. La riduzione del 35% è opzionale e deve essere richiesta. Gli artigiani e commercianti versano contributi fissi minimi di circa €4.200–4.400 indipendentemente dal reddito, più il 24% (artigiani) o 24,48% (commercianti) sulla parte eccedente il minimale (~€18.555).
I contributi INPS sono deducibili dal reddito imponibile forfettario prima del calcolo dell'imposta sostitutiva.
Questo strumento è puramente orientativo. Per la gestione fiscale e previdenziale rivolgiti sempre a un commercialista abilitato.
Domande frequenti
Il regime forfettario è accessibile se nell'anno precedente hai avuto ricavi/compensi non superiori a €85.000. Esistono cause di esclusione: partecipazione in società di persone o SRL trasparenti, regime di tassazione separata sulle plusvalenze, redditi da lavoro dipendente > €30.000 (salvo rapporto cessato). Verifica le condizioni con un commercialista.
No. In regime forfettario sei esonerato dall'applicazione e dal versamento dell'IVA. Non devi scorporarla sulle fatture emesse (escludi la dicitura "operazione non soggetta ad IVA ex art. 1, commi 54-89, L. 190/2014") e non puoi detrarre l'IVA sugli acquisti. Questo semplifica notevolmente la gestione.
Dipende dal profilo di spesa. Con poche spese reali il forfettario è quasi sempre più conveniente, grazie all'aliquota flat del 15% invece delle aliquote IRPEF progressive. Con costi elevati (es. collaboratori, attrezzature costose) il regime ordinario potrebbe consentire deduzioni maggiori e risultare più vantaggioso. Un'analisi personalizzata richiede la consulenza di un commercialista.